一、刑事合规

2022年4月以来，最高人民检察院深入总结前期试点经验，部署在全国范围全面推开涉案企业合规改革试点工作。截至2022年12月，全国检察机关累计办理涉案企业合规案件5150件，其中适用第三方监督评估机制案件3577件（占全部合规案件的69.5%），较2022年4月初全面推开时分别新增3825件、2976件；对整改合规的1498家企业、3051人依法作出不起诉决定。另有67家企业未通过监督评估，企业或企业负责人被依法起诉追究刑事责任。在适用涉案企业合规的案件中，法定刑三年以上案件及适用认罪认罚从宽制度提出轻缓量刑建议的案件所占比例逐步上升。在2022年8月向社会发布第三批涉案企业合规典型案例的基础上，在2023年1月又对外发布了第四批涉案企业合规典型案例，对于警示教育企业合规经营，指导检察机关办理涉案企业合规案件，推动涉案企业合规改革的深入开展起到警示、指导、示范作用。

2024年初，最高人民检察院印发《“检察护企”专项行动工作方案》，要求从政治上着眼，从法治上着力，充分履行各项检察职能，助力营造市场化、法治化、国际化一流营商环境。“坚持依法惩治犯罪和促进安全生产社会治理相结合”是专项行动的15项重点举措之一。近期，最高人民检察院印发了安全生产领域涉案企业合规典型案例。最高检重大犯罪检察厅厅长元明表示，在安全生产领域推进涉案企业合规，就是要以实实在在的安全合规，帮助企业筑牢安全生产底线，护航企业安全发展。

可见，刑事合规在刑事司法实践中得到了更为广泛的应用，但目前实务中的局限性在于：涉案企业高度重视，力求通过刑事合规整改达到程序出罪或从宽量刑的结果，往往是一种被动型的事后合规。而未涉案企业往往忽视了企业合规，尤其是企业刑事风险的预防，往往是涉案方才直面合规问题，这就导致合规风险存在已久，危害后果积累到一定程度已涉及刑事案件才被发现、被重视。此时，企业被动处理，企业及企业相关责任人员面临着刑事处罚的巨大压力，且能否采取刑事合规整改路径、能否通过监督评估均存在不确定性。律师建议企业在日常关注企业合规及刑事风险防范，变被动为主动，以案为鉴，结合企业自身情况，将普遍性、苗头性问题解决在萌芽之际，关注并切实做好企业合规建设，确保企业健康合规发展。

二、企业合规

2016年《关于在部分央企开展合规管理体系建设试点工作的通知》、2017年《关于进一步深化法治央企建设的意见》以及ISO 3730《合规管理体系要求及实用指南》、2018年《中央企业合规管理指引（试行）》、2022年《中央企业合规管理办法》；2023年7月，《中共中央国务院关于促进民营经济发展壮大的意见》发布，要求“深化涉案企业合规改革，推动民营企业合规守法经营”；2023年9月，《最高人民法院关于优化法治环境促进民营经济发展壮大的指导意见》，最高人民法院结合审判实际，拿出包括做好涉案企业合规改革在内的27条实招硬招并狠抓落实；2024年7月1日起施行的新《公司法》第一百七十七条明确规定“国家出资公司应当依法建立健全内部监督管理和风险控制制度，加强内部合规管理”，将企业合规管理提升到了法律层面，达到前所未有的高度。不难看出，国家一直在积极探索企业合规，逐步通过法律法规政策的进阶去对企业提出更高的要求，也给我国企业合规模式打下坚实的框架，党的领导、股东出资与股东权利保护、公司治理结构、经营管理层责任、公司合并、减资、退出机制等将是企业合规治理的重点内容。

企业合规是企业依法依规经营的一种自我治理方式，也是对国家治理与社会治理、维护公共秩序与经济秩序、防范合规风险与维护交易安全的基本保障。合规通常包括合规义务体系、合规组织体系、风险防范体系、合规监控体系、违规矫正体系、合规评价体系等内容，通过章程、制度、办法、指引、手册等方式约束，体系化、类型化、规范化、具体化、正当化、人性化、客观化、经常化的企业合规治理将是企业强大的内驱力。

建立的合规管理体系必须与企业业务紧密结合，为实现企业战略目标和发展规划服务，充分了解认识企业合规风险内容和特点，在此基础上构建人（组织体系）、制度（制度体系）和工具（运行和保障机制）协同发挥作用的、具有实效的合规管理体系，真正起到管控合规风险，促进企业的稳健经营和可持续发展的目的。将这个目标细化分解成三个部分，即全面合规、有效合规、持续合规。根据有关企业合规管理的国际标准、指南以及我国国家标准、办法和指引的规定，企业合规管理体系应包括十三个构成要素，即：合规方针、合规组织、合规风险管理、合规制度与流程、合规审查、合规管理评估、合规审计、合规考核与评价、合规宣传与培训、违规管理与问责、合规计划与合规报告、合规管理信息系统以及合规文化。

企业合规的价值已经被验证，不仅成为监管者的尺度，也在被社会普遍认可后成为新的信用能力的标志。